老师 你好，建筑安装工程有限公司的 工程打工的工资 我们会计分录怎么做合适

艾山江 追问

2025-04-18 11:28

有些我们公司员工，有些是 工程做的时候用的，

宋生老师 解答

2025-04-18 11:43

你好，这个是自己公司的员工借工程施工合同成本，人工费带应付职工薪酬或者应付账款（其他公司的员工）。

艾山江 追问

2025-04-18 15:49

老师  你好，上个月 我员工工资 管理费用做的，这个错吗

宋生老师 解答

2025-04-18 15:56

你好，这个一般进入工程施工科目。
除非是公司的管理人员的工资就计入到管理费用。

艾山江 追问

2025-04-18 16:02

老师  ，公司开了跨区发票，这个时候缴纳的税  怎么做分录

宋生老师 解答

2025-04-18 16:02

你好，这个正常做。比如附加税是借，税金及附加贷，应交税费应交城建税，教育费附加。
然后借应交税费，预交增值税。
应交税费，应交城建税，教育费附加贷，银行存款。

艾山江 追问

2025-04-18 16:35

3万元的发票，我们是 小规模纳税人

宋生老师 解答

2025-04-18 16:36

跨区预交的税金就按照上面说的来做就好了。

艾山江 追问

2025-04-18 16:47

借：应收账款30000  贷：主营业务收入 29702.97 ，应交税费-应交增值税 297.03
然后 缴费的时候  借：应交税费-应交增值税  297.03 ，应交税费-应交城市建税 10.39 ，应交税费-企业所得税  59.41 贷：银行存款307.42+59.41
  借：税金及附加 10.39+59.41    贷：应交税费-城市维护   ，应交税费-企业所得税    这样对吗

宋生老师 解答

2025-04-18 16:47

你好，是的，
不过企业所得税也得先计提。

艾山江 追问

2025-04-18 16:49

借：企业所得税 最后 就变成 税金及附加吗

宋生老师 解答

2025-04-18 16:51

要借所得税费用
贷，应交税费，应交企业所得税。

艾山江 追问

2025-04-18 16:56

老师  我怎么 没有用预缴增值税

宋生老师 解答

2025-04-18 16:58

你好，你可以用已交增值税。