汇算清缴的时候，把A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表这张表上的一、工资薪金支出的账载金额，税收金额，实际金额都填本年累计贷方金额，把五、各类基本社会保障性缴款上的账载金额，税收金额，实际金额都填本年累计贷方金额，填上之后会变为纳税调整增加额？但是这不能调增吧？或者是这张表应该怎么填呢？

???????? 追问

2025-04-18 11:28

在汇算清缴之前，24年全年的工资都已经发放完了，比如贷方的金额是5000，那账载金额，实发金额，税收金额都是填5000吧，24年计提的工资也是5000，但是这部分是要调增？

家权老师 解答

2025-04-18 11:30

计提的工资在汇算前没有申报个税或者没有发放才纳税调增

???????? 追问

2025-04-18 11:32

计提的全年工资在汇算清缴的时候就全部发完了的，那意思是这张表上的一、工资薪金支出的账载金额，税收金额，实际金额和五、各类基本社会保障性缴款上的账载金额，税收金额，实际金额都不填？相当于在汇算清缴的时候，24年的社保费和工资都是全部扣完和发完了的，也不存在个税之类的，不缴纳个税，

家权老师 解答

2025-04-18 11:34

计提的金额已经申报发放和申报三个数字填一致就行了哈

???????? 追问

2025-04-18 11:52

好的，账载金额，实际金额，税收金额填上之类，就不会出现调增金额了。

家权老师 解答

2025-04-18 11:55

是的，就是那样处理就行