暂估入帐了一笔原材料，借：原材料 贷：应付帐款-暂估入帐 结转成本 借：主营业务成本 贷：原材料 这笔是虚帐 如果发票找不齐全 应该怎么做账？

lily 追问

2018-06-16 17:11

老师 如果 发票比预提的少  应该怎么做呢

方亮老师 解答

2018-06-16 17:12

首先冲销暂估的金额，然后根据发票编制如下分录： 
借：原材料 
贷：银行存款等 
调整差异： 
借：原材料 
贷：主营业务成本

lily 追问

2018-06-16 17:13

可不可以反向红冲这两笔分录  这样和汇算清缴哪样好？

方亮老师 解答

2018-06-16 17:14

老师没有完全理解您说的意思，请您重新描述一下。

lily 追问

2018-06-16 17:17

因为这笔分录是虚的   我可不可以反向把它冲掉  就不用汇算清缴调增了  因为是为了 这个月少交所得税    下个月费用票多的话 是不是可反向红冲呢

方亮老师 解答

2018-06-16 17:17

可以反向把它冲掉