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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-17 11:22

具体的是税务稽查发现了，还是说进项税额转出，需要补交增值税，具体的补缴原因是什么呢？

夏夏 追问

2018-06-17 11:23

对方发票认证后又作废了

江老师 解答

2018-06-17 11:30

一、相当于是进项税转出处理 
1、借：库存商品（或原材料） 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
2、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 
贷：应交税费——未交增值税 
3、补交税款及滞纳金 
借：应交税费——未交增值税 
借：营业外支出——税务罚款支出 
贷：银行存款

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相关问题讨论
你是小规模还是一般纳税人呢
2019-06-26 15:05:05
你好，这个是可以的。
2022-06-20 08:55:08
您好，您收到的退税收入应记入"营业外收入"科目里的,所以会计分录如下: 借:银行存款      贷:营业外收入 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
2019-03-05 09:57:19
借应收 贷主营业务收入 贷销项 借应交税费 贷银行存款
2022-07-12 12:00:29
都是如下分录 计提应收的增值税返还 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 收到增值税返还 借：银行存款 贷：其他应收款
2022-02-16 17:21:12
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