老师，您好~请教您一个问题，我司在以前年度，水费是差额计收的，然后之前的会计在申报增值税的时候，把支出的水费在申报表上以不开票的负数呈现，现在税局要求我们更正申报，请问该怎么填呢？那我们水费差额计收喔，收取客户水费的话是全额算的，没减去支付部分

?惜 追问

2025-04-27 16:09

全额开具发票了，老师

小菲老师 解答

2025-04-27 16:11

同学，你好
那你要全额申报收入

?惜 追问

2025-04-27 16:23

那我之前的申报就跟帐不一样咯，怎么办

小菲老师 解答

2025-04-27 16:24

同学，你好
你之前账怎么做的

?惜 追问

2025-04-27 17:28

好像是差额算的

小菲老师 解答

2025-04-27 17:36

同学，你好
截图发一下

?惜 追问

2025-04-27 17:49

我刚看了一下，收水费是其他应付款贷方，支出是其他应付款借方

小菲老师 解答

2025-04-27 18:03

同学，你好
你只是代收代付，以差额确认收入吗？那你发票是以差额开具的，不能全额开具

?惜 追问

2025-04-27 19:52

是呀，问题他们之前是全额开具。这种情况需要怎么办？

小菲老师 解答

2025-04-27 19:54

同学，你好
全额开具，那就全额确认收入，你支付的水费作为成本