老师，请问下我们2024年供应商开出的成本发票30万，上任财务把此费用做2025年2月份，我在做2024年企业年度汇算清缴要调整过来？会计分录怎么做?

小愛老师 解答

2025-04-27 21:38

还有发票是2024年开的吗？

小愛老师 解答

2025-04-27 21:43

如果是24年开的票，最好反结账到24年，把账做到24年12月份，再在电子税务局修改第4季度财报，根据新的报表汇算清缴

梦玉婷 追问

2025-04-27 21:45

2024年有暂估，

小愛老师 解答

2025-04-27 21:46

如果25年开的票，成本是24年的，就在24年暂估一笔成本费用，在25年开来发票后冲暂估，再做一次(25年的一负一正，不影响25年损益)

梦玉婷 追问

2025-04-27 21:46

现在30万的发票是2024年开的

梦玉婷 追问

2025-04-27 21:52

是2024年开出成本发票出来，上任财务做在今年2025年2月份账中，有没有理便捷的方法，能不能不要改到2024年报表了，好麻烦

梦玉婷 追问

2025-04-27 21:54

能不能直接冲掉2025那笔成本发票，2024年企业所得税中调减?

梦玉婷 追问

2025-04-27 21:54

我们是小型微利企业

小愛老师 解答

2025-04-27 22:08

您好，24年有暂估就可以了，暂估的已经减利润了，现在就反到24年，把暂估分录的摘要修改一下(按正常的摘要)，把发票附在此凭证后面就可以，这样24年的就正常汇算。25年的账冲掉或删除

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:12

老师，我现在就是不想去更改2024年申报表呀，要写说明报告及找税务局领导签字特别麻烦，问您的意思能不能有更便捷的方法来处理，调账不要去调报表呀

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:14

而且找到税务局领导签字什么的又要走好几个人的手续处理特别麻烦

小愛老师 解答

2025-04-27 22:16

您好，申报的全都不用改的，只是让你把暂估的摘要改成正常的摘要，再把发票附到后面就可以了

小愛老师 解答

2025-04-27 22:20

24年你有发票就不用暂估了，如果实在不想麻烦就把发票放到暂估凭证后面，税务核查到就说摘要不小心写错了，因为后附发票有事实依据

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:25

你不改报表的话，不会影响12月份利润表的数据了?

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:28

我们上任财务暂估成本了290万，现在2024年有发票没有入账是30万，如果去改12月的凭证，不就是与报表对不上了

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:29

这个方法行不通的

小愛老师 解答

2025-04-27 22:29

您好，一笔成本只能进一次利润表吧，你都暂估了说明已经计入利润表了，再冲减成本就重复了

小愛老师 解答

2025-04-27 22:30

再冲减利润就重复了

小愛老师 解答

2025-04-27 22:32

您好，这30和去年暂估290的有没有关系？去年暂估的290是分笔还是一笔

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:33

没有呀，我是问下我们2024年12月供应商开出的成本发票30万，上任财务把此费用做2025年2月份，没有做在2024年12月入账，现在做2024年企业年度汇算清缴要调整过来？会计分录怎么做?

梦玉婷 追问

2025-04-27 22:34

没有重复呀

小愛老师 解答

2025-04-27 22:37

意思是这30万和去年暂估的没有关系是吧，就单纯的30万没入到24年，这样的话在25年补上，借利润分配 贷应付账款等

小愛老师 解答

2025-04-27 22:44

汇算时这笔30万增加营业成本，这是少记造成的，不是纳税调减