老师，请问付劳务报酬时，应付1000，代扣个税40元，实付960元，一所公立学校，请问这个分录该怎么写呢

徐阿富老师

职称：中级会计师

2018-06-17 22:46

你好，借：应付职工薪酬1000 贷：应交税费-个人所得税 40 贷：银行存款 960 。如果觉得我的答复还满意，请给我五星级的评价，谢谢。

红苹果追问

2018-06-17 22:59

老师，是学校，不是企业，是学校，是不是该借:事业支出一劳务费960 其他应付款一个税40 贷:零余额

徐阿富老师解答

2018-06-18 08:46

你好，应该是，发放时，借：应付职工薪酬贷：应交税费-个人所得税贷银行存款计提时，借：事业支出-工资及福利费贷：应付职工薪酬

精选问题

我土地租赁期只有2年，土地上建的一些设施计入长期问

你好，你有发票的话就不需要调整。答
老师，那个T3系统，总账--期末-转账定义-对应结转和问

对应结转设置进入 “总账”-“期末”-“转账定义”-“对应结转”。点击 “增加”，输入编号、凭证类别、摘要。选择转出科目和转入科目，设置转账系数。如有辅助核算，设置对应辅助核算项目。点击 “保存”。销售成本结转设置确保库存商品、主营业务收入、主营业务成本科目有一致的二级明细且为数量金额式。进入 “总账”-“期末”-“转账定义”-“销售成本结转”。通过放大镜选择库存商品、商品销售收入、商品销售成本科目。检查确认后点击 “确定”。答
一般纳税人辅导期不是当月取得的进项次月才能抵问

您好，五月份可以抵扣进项税额答
3月份收到市总工会返还的24年缴纳的工会经费，如何问

可计入营业外收入或冲减工会经费，汇算不用调整答
发票用途勾选3月份忘了勾选，就是没入库。销项发票问

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