老师您好！请问合作社可以开自产自销的农产品免税发票吗？

春花秋实 追问

2025-04-28 12:00

老师您好！没有在税务备案自产农产品，也可以开自产自销农产品的发票吗？

暖暖老师 解答

2025-04-28 12:08

需要提前先备案这个是

春花秋实 追问

2025-04-28 13:41

老师您好！做合作社的企业所得税汇算清缴，主表第8栏“所得税减免税额”要怎么填这个数？

暖暖老师 解答

2025-04-28 13:42

应该缴纳数字就是，你们不是免得吗？

春花秋实 追问

2025-04-28 13:45

老师您好！是免税的，我之前是把利润总额填在主表第8栏填写优惠事项的“农、林、牧、渔业项目”，今天S局打电话说要填减免税额，不能填利润总额

暖暖老师 解答

2025-04-28 13:46

利润总额乘以25%就是减免的税额

春花秋实 追问

2025-04-28 13:50

老师您好！利润总额是93820.32，弥补以年前度亏损是1380，是不是用93820.32-1380=92440.32*25%=23110.08，主表第8栏填写优惠事项的“农、林、牧、渔业项目”这里要填写23110.08这个数字呢？

暖暖老师 解答

2025-04-28 13:51

是的，你的计算是对的

春花秋实 追问

2025-04-28 14:00

老师您好！那这样就不是免税的了，利润总额93820.32*25%=23455.08减免税额，利润总额93820.32-减免税额23455.08-弥补以年前度亏损1380=应纳税所得额68985.24，老师如果是这样填还要交企业所得税呀？

暖暖老师 解答

2025-04-28 14:01

不是，减免是在交税钱的

春花秋实 追问

2025-04-28 14:01

老师您好！您的意思没明白

暖暖老师 解答

2025-04-28 14:04

就是亏损弥补是在交税前的应纳税所得额里

春花秋实 追问

2025-04-28 14:07

我已经把23455.08减免税额填到主表第8栏填写优惠事项的“农、林、牧、渔业项目”这里，然后主表提示要补缴税款3000多元

暖暖老师 解答

2025-04-28 14:08

那就是需要交税的这个还是

春花秋实 追问

2025-04-28 14:20

老师您好！合作社销售农产品不是免税的吗？为什么还要缴税呢？

暖暖老师 解答

2025-04-28 14:21

是的，是不是有不是免税的收入呢