@郭老师 请郭老师解答问题 其他老师不要抢答，否则给差评

马莉 追问

2025-04-28 15:35

老师，企业24年属筹建期，现在做24年所得税汇算，24年管理费用-开办费下的业务招待费有发生额3000元，A105000纳税调整表第15栏“业务招待费支出”用不用填写？

郭老师 解答

2025-04-28 15:37

24年还在筹建期的，不需要

马莉 追问

2025-04-28 15:39

老师，是要等到经营期的时候再填报，对吧？

郭老师 解答

2025-04-28 15:41

你现在在纳税调整明细表扣除项目30栏全部填写账载金额，到了营业期，他不是允许抵扣发生额的60%，前提是得有发票。你把允许调减的填写到税收金额里面，那40%就不要填写了，也是在30行里面不要在招待费里面填写。

马莉 追问

2025-04-28 15:50

老师，也就是说到经营期的时候，1、我筹建期发生的招待费要填写在第30栏，不能体现在第15栏“业务招待费支出”，是这个意思吗？  2、比如筹建期累计发生招待费支出3000元，在经营期填报时，我要在第30栏“帐载金额”填3000，税收金额填1800，纳税调增1200，是这个意思吧？

郭老师 解答

2025-04-28 15:52

第一个是的，第二个填写账载金额1200就可以的

马莉 追问

2025-04-28 15:58

老师第2个问题我没明白，第30栏“帐载金额”填1200，那税收金额填多少？

郭老师 解答

2025-04-28 16:00

税收金额不要填写，然后你调增1200就可以了。

马莉 追问

2025-04-28 16:03

明白了老师！

24年开办费50万，我记帐在管理费用，我在期间费用那张表在“其他”栏填50万，对吧？

郭老师 解答

2025-04-28 16:09

是的对的是的对的

马莉 追问

2025-04-28 16:11

最后，我把这50万开办费填在第30栏，帐载金额”填50，税收金额填0，纳税调增50万，对吧？

郭老师 解答

2025-04-28 16:19

你好
筹建期对的
是这么做的

马莉 追问

2025-04-28 16:20

收到老师，感谢！

郭老师 解答

2025-04-28 16:25

不用客气，工作愉快。