老师好！我现在要做汇算清缴，2024年有暂估，我做调账分录的时候是这么做的：调账分录： 借：以前年度损益调整 352137.33 贷：江西XXX有限公司-暂估 352137.33 另一个会计说必须这么做：调账分录： 借：库存商品 352137.33 贷：以前年度损益调整352137.33 借：库存商品-352137.33 贷：江西XXX有限公司-暂估-352137.33 我想知道这个库存商品必须得做吗？按我的理解，同类项是可以不做的，这个必须怎么理解 ？

多多 追问

2025-04-28 15:56

是的，没来发票冲掉之前的暂估。

朴老师 解答

2025-04-28 15:57

这个不用做分录红冲暂估的呀
只要汇算清缴调增就可以

多多 追问

2025-04-28 15:58

不做我暂估不是一直在那里不动呀

朴老师 解答

2025-04-28 15:58

你暂估的这些库存商品实际收到入库了吗？如果入库了就算没有发票也得付款呀
暂估的就不会在那里不动

多多 追问

2025-04-28 16:05

收到了，也会付款，就是没收到发票，如果我一定要做这个调账是不是还要作一笔影响利润分配的分录

朴老师 解答

2025-04-28 16:10

这个不需要的
直接汇算清缴调增既可以了

多多 追问

2025-04-28 16:13

因为领导想账上好看，如果这么调，汇算清缴不动账就还是账不变，不好看

朴老师 解答

2025-04-28 16:13

你动了那你库存余额是负数了