老师你好，公司有一位员工的工资，老板吩咐这位员工的工资只做成本，实际不用发放，这种情况要如何做账，分录怎么做呢？

月霖 追问

2025-04-29 14:24

计提，下月需要冲销吗？

宋生老师 解答

2025-04-29 14:25

你好，可以的，你如果一直不发，汇算清缴调增

月霖 追问

2025-04-29 14:28

当月计提，下月冲销会影响银行存款或库存现金减少，在不影响银行存款，库存现金减少这样需要怎样做分录呢？

宋生老师 解答

2025-04-29 14:29

你好，你只是计提，不发放就不影响现金和银行

月霖 追问

2025-04-29 14:30

一直不发放不核销，成本不会虚高吗？

宋生老师 解答

2025-04-29 14:31

你好，是的。这种本身就是作假。本身是违规的。

月霖 追问

2025-04-29 14:34

外账不是这样做，内账这样的情况下也会应该成本，利润对吧

宋生老师 解答

2025-04-29 14:37

你好，是的，也是会影响的

月霖 追问

2025-04-29 14:42

这笔款项可以做在管理费用上，用作成本支出，或者费用支出？

宋生老师 解答

2025-04-29 14:43

你好，是的。做管理费用，就属于费用支出。

月霖 追问

2025-04-29 14:45

分录是这样做吗？借管理费用  贷主营业务成本

宋生老师 解答

2025-04-29 14:46

你好，不是的。借管理费用或者主营业务成本，贷应付职工薪酬

月霖 追问

2025-04-29 14:47

借管理费用或者主营业务成本，贷应付职工薪酬，这个是计提分录，冲销分录怎么做呢

月霖 追问

2025-04-29 14:49

因为没有实际支出，冲销分录借应付职工薪酬，贷方放什么科目

宋生老师 解答

2025-04-29 14:49

你好，冲减的时候，做同样的分录，金额写负数。

月霖 追问

2025-04-29 14:54

是不是这样做吗？

宋生老师 解答

2025-04-29 14:54

你好，对的，就是这样了。