待抵扣增值税税金，是冲减主营业务成本吗？

无它 追问

2018-06-19 23:01

那应该抵减什么项目，分录怎么写

老江老师 解答

2018-06-19 23:02

待抵扣，不减什么，到时候，直接转入进项税额呀

无它 追问

2018-06-19 23:13

那就是收到供应商的发票后不做处理吗，因为我们是才转成一般纳税人的，这些发票金额前期已经入了材料成本的

老江老师 解答

2018-06-20 08:08

哦~~你说说呢，什么时候收到的发票，怎么做的会计处理？

无它 追问

2018-06-20 08:11

最近才收到的，我冲了管理费用

老江老师 解答

2018-06-20 08:14

你什么情况下，列到待认证进项税额呢

无它 追问

2018-06-20 08:16

采购物料时，没有进物料成本就入的待认证

老江老师 解答

2018-06-20 08:17

当时不是小规模吗？

无它 追问

2018-06-20 08:18

所以那时候都入的成本，这是那时候采购现在补开的发票。

老江老师 解答

2018-06-20 08:20

如果没有认证，直接列入成本！

无它 追问

2018-06-20 08:24

原来已经入了成本了，现在想要冲剪成本可以吗

老江老师 解答

2018-06-20 08:27

晕，怎么回事？ 
你当时分录怎么写的？当时或现在，那个进项发票认证没有？

无它 追问

2018-06-20 08:28

当时是小规模，没有开专票，这个月成一般纳税人了，让供应商补开的

老江老师 解答

2018-06-20 08:30

既然是补开，那就按正常发票处理 
借 原材料 
     应交税费-应交增值税（进项税额） 
  贷 应付账款 
进项发票，认证抵扣，不要通过待抵扣进项核算

无它 追问

2018-06-20 08:34

我们的原材料是拿到订单后采购基本没有库存，现在如果入原材料的话只有账没有料，还要转出做成本

老江老师 解答

2018-06-20 08:36

先等等呀，以后都不会有收入了吗？在后面列入成本，不是更合适些吗