送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师

2018-06-20 11:53

您好:
退税率高于征税率?按退税率计算,所有的进项都退了,售价低于成本价,亏10元

A云淡风轻 追问

2018-06-22 17:18

不明白老师的意思啊

笑笑老师 解答

2018-06-22 21:49

您好:
意思是退税不可能多于进项税的,虽然退税率是9%,但只是个参考值,按您的描述退税额少于进项税额,有部分不能得到补偿。成本高于售价,亏。

A云淡风轻 追问

2018-06-22 22:03

不是 征税率是16% 

A云淡风轻 追问

2018-06-22 22:07

我现在就是比较不明白销售价是90跟成本价比较算赢亏加不加免抵的这9%

笑笑老师 解答

2018-06-22 23:32

您好:
征税率16%, 是生产型出口企业的还是外贸企业吗?
我给您算算吧。
首先您得花116买进货物 ,然后出口90?换成人民币后90?算是吧。然后退税:90*9%=8.1(或100*9%=9),整个业务下来,收入90+8.1=98.1,支出116,亏17.9,当然了,按征税率与退税率计算的差额是可以记入成本,在计算企业所得税时税前扣除的。

A云淡风轻 追问

2018-06-23 08:18

比如 产品销售价格是100元 执行的是免抵退 征税率是16% 退税率是9 实际的销售价格应该加上100*9%吗 我们是免抵没有退税额 执行免税的同时是不是也抵这9%   进项税额转出的这7%和免抵退的这9%是不是针对采购材料抵扣的那16%的税,也就是说在出口不交税的情况下把当时进项抵扣的这9%退还给企业,7%做进项税额转出,我这么理解对吗

上传图片  
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
    举报
    取消
    确定
    请完成实名认证

    应网络实名制要求,完成实名认证后才可以发表文章视频等内容,以保护账号安全。 (点击去认证)

    取消
    确定
    加载中...