审计过程中，企业将低值易耗品反映在资产负债表中的其他流动资产科目，并且为负数，审计应怎么做调整分录？

花小蘼 追问

2018-06-20 10:40

是的，多结转了，我做的是17年的审计，那现在调整分录是不是做，借：其他非流动资产；贷：未分配利润？

江老师 解答

2018-06-20 10:41

是的，就是这样的分录，这样应通过“以前年度损益调整”科目过一下
借：其他非流动资产
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：未分配利润