17年12月公司有一笔4万的应收账款，开了发票出去，今年5月份确认了收入，6月份又退回4万，是用对公账户退的款，第二张凭证是没拿到退回的发票就做的账务处理。需要开具了红字发票才可以做负数销售分录的话，意思是不可以这样做吗？那该怎么做呢？

暗香疏影 追问

2018-06-20 11:04

老师，因为我们是按照季度报税，如果这个月拿不回来发票，那我们应该按照不减去这4万的退回款的营业收入报税吗？ 等到他下个季度退回来了，我们再减4万申报纳税？红字发票下个季度开吗？

邹老师 解答

2018-06-20 11:05

你好，是的
是的
红字发票是税局审批了就可以开具的

暗香疏影 追问

2018-06-20 14:23

我是要等对方把发票退回来，然后我拿着这个发票去税务局，请税务局审批吗？还是自己做账就可以了？

邹老师 解答

2018-06-20 14:26

你好，去税局审批，通过了开具负数发票，然后做相应分录

暗香疏影 追问

2018-06-20 14:45

那我们这个月退的钱，是不是应该这个月拿着发票去审批？
如果下个月再去可以吗？

邹老师 解答

2018-06-20 14:45

你好，你需要开具负数发票的月份去审批就可以的