老师，社保部分我每次的分录是： 计提时：借：管理费用-社保 其他应收款-个人社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 贷：银行存款 但是，看咱的实操课，工业制造业弘智制造厂， 计提时：借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳时：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款 贷：银行存款 这样我的分录和实操的分录，应付职工薪酬-社保科目差了个人社保部分，到底哪个是对的？

叶子 追问

2018-06-20 17:11

也就是说计提时，只计提单位缴纳部分，交款时，个人部分体现在其他应收款借方科目？

辜老师 解答

2018-06-20 17:14

是的，就是这个意思