我去年12月份账面上提了所得税，而今年汇算清缴的时候，把他全部弥补亏损了，我现在这个账面上应交税费～所得税科目贷方还有数字，我今年怎么做这个分录呀？

甜甜圈 追问

2018-06-21 08:57

具体账务处理怎么做呢？借:应交税费–应交所得税，贷:？，他们说做以前年度损益调整，

辜老师 解答

2018-06-21 08:58

是的，如果你在今年的账面冲减之前计提的所得税费用，就是借:应交税费–应交所得税，贷:以前年度损益调整，

甜甜圈 追问

2018-06-21 09:06

谢谢！老师，这个以前年度损益调整又转哪个科目去呢？借:以前年度损益调整，贷:利润分配–未分配利润吗？

辜老师 解答

2018-06-21 09:07

是的，会转入未分配利润