公司小规模企业，开业以来我们都是亏损，弥补以前年度亏损是500万，从这季度开始利润表的净利润本年累计都是盈利，那所得税是如何缴交？

芷嫣 追问

2018-06-22 15:00

如果可以的话，这个要做怎么做？要计提吗？怎么做分录？

邹老师 解答

2018-06-22 15:03

你好，如果可以，可以在季度弥补亏损 
如果弥补亏损之后账面还有利润，就需要按规定做计提所得税分录的

芷嫣 追问

2018-06-22 16:15

弥补亏损的金额是写哪个数？本年累计的利润总额数还是净利润数？如果弥补后没利润，就不作计提与分录吗

邹老师 解答

2018-06-22 16:16

你好，按你本年利润总额与以前年度亏损额两者较小的数据填写   
是的