计提当月税费，会计分录怎么写

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2018-06-22 16:40

增值税又怎么写

张艳老师 解答

2018-06-22 16:43

增值税不是计提的，是发生采购或销售业务时确认的。
比如采购   借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额）  贷：银行存款
比如销售   借：银行存款  贷：应交税费--应交增值税（销项税额）  主营业务收入

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2018-06-22 16:51

缴纳当月的税费月末怎么处理，
缴纳的附加税，月末结转怎么
处理？还有就是当月教的增值税
月末如何处理

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2018-06-22 16:52

老师应交税费科目月末是不是
无余额

张艳老师 解答

2018-06-22 16:53

缴纳完的税费，会有  借：本年利润  贷：税金及附加
增值税您公司有预缴吗？一般企业不涉及当月缴纳当月增值税的。

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2018-06-22 16:55

当月的进项与销项月末如何处理

张艳老师 解答

2018-06-22 16:58

如果月末计算需要缴纳增值税的情况
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
       贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
              应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
       贷：应交税费--未交增值税

༄燕のོ࿆༘子࿐ 追问

2018-06-22 17:02

谢谢老师，我好像明白了，我在
琢磨琢磨

张艳老师 解答

2018-06-22 17:10

不客气的，有问题我们再交流。  祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！