前期做账收到现金借库存现金贷主营业务收入，没有做销项税，补提分录怎么做，当年怎么做，跨年怎么处理？

笑翻 追问

2018-06-23 11:35

企业会计准则，销项5000

方亮老师 解答

2018-06-23 11:56

因为金额比较小，所以当年和跨年的分录是相同的： 
借：主营业务收入   5000 
贷：应交税费-应交增值税-销项税额  5000

笑翻 追问

2018-06-23 12:22

那如果金额大的话，跨年是不是这样做，借以前年度损益调整，贷销项税     对不对

方亮老师 解答

2018-06-23 13:16

您好，      您的分录正确。

笑翻 追问

2018-06-23 14:00

那收到现金金额比较大，凭证后附什么附件，附客户写的说明吗

方亮老师 解答

2018-06-23 14:12

自制一份说明入账即可。