银行实际余额与账上的余额一直对不上，后来发现是那时候是以前开的户注销了 注销资料给了以前跟我做账的会计事务所 他们把我的给弄丢竟然没有跟我做账 现在我想做平 应该如何做分录

2333333 追问

2018-06-23 21:10

是实际的比账面的少

2333333 追问

2018-06-23 21:14

不太理解老师给的分录

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:15

您好，分录，借：其他应收款，或者利润分配-未分配利润等科目，贷：银行存款。

2333333 追问

2018-06-23 21:16

凭证呢，好像没有

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:17

您好，是的，可以自己写个说明吧。

2333333 追问

2018-06-23 21:19

老师应该怎么写啊 

2333333 追问

2018-06-23 21:19

借 ：利润分配-未分配利润 贷 银行存款 我还不太理解

2333333 追问

2018-06-23 21:21

直接做这样一个分录 我不知道如何写说明 ，摘要应该怎么写

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:22

您好，按您说的写就行了。银行实际余额与账上的余额差额XXX元，因以前开的户注销了，注销资料给了会计事务所给弄丢，现调整处理。

2333333 追问

2018-06-23 21:39

老师，还有一个问题请教一下，比如A公司和Ｂ公司合同中签订100万的销售合同，返点是按照销售金额的10%，现在A公司开票100万给Ｂ公司，Ｂ公司付款90万，同时开票10万给A公司，这种操作是什么意思呢，正常理解不是应该A公司开票90万，Ｂ公司付款90万么

2333333 追问

2018-06-23 21:41

或者A公司开票100万，Ｂ公司付款90万，后期A公司再开给Ｂ10万红字发票

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:42

您好，因为B公司少给A公司10万元，所以B公司再给A公司开具10万元发票，来冲那个A公司不能收回来的B公司欠款10万元的。

2333333 追问

2018-06-23 21:45

那为什么只有约定返点才这样子做

2333333 追问

2018-06-23 21:46

其余的时候多开发票都是作废重开或者开红字冲减

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:46

您好，也不一定这样做的，也可以直接开具90万元发票，直接收90万元的。

2333333 追问

2018-06-23 21:49

这个我知道啊，我只是疑惑为什么Ｂ可以开十万发票给地方，还有就是正常情况是需要对方开票与付款金额一致啊

2333333 追问

2018-06-23 21:50

如果当初销售合同直接签订的是90万，那么就不能这样子了啊

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:53

您好，因为B少给了10万元，开具10万元的发票是正常的，因为这10万元不给A公司，相当于A公司给了B公司10万元，B公司就给A公司开具10万元发票了。是的。

2333333 追问

2018-06-23 21:55

那如果合同里面直接是90万，A给Ｂ开100万，Ｂ付款90开10万发票，也相当于冲抵了啊

2333333 追问

2018-06-23 21:55

但是实际中为什么不可以这样子操作

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 21:57

您好，是的，您理解很正确。实际上不这样操作，只要结果一样的就行了，具体操作方法很多种的。

2333333 追问

2018-06-23 22:00

额好吧，那Ｂ公司开给A公司的10万发票，A公司如何填凭证呢

王雁鸣老师 解答

2018-06-23 22:02

您好，这个要看具体内容了，一般情况下，借；管理费用等科目，贷：应收账款。