老师，年度汇算清缴报告交的企业所得税，内外账怎么做分录？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-06-24 10:51

补交的所得税税款，外账
借：以前年度损益调整   贷：应交税费--应交所得税
借：应交税费--应交所得税  贷：银行存款
借：利润分配--未分配利润   贷：以前年度损益调整
内账中
借：管理费用--所得税税款   贷：银行存款

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