我是工业一般纳税人，外账，近期发现上年的原材料成本多算了111.02元，现在还是否需要调账？还是将错就错算了？原料成本多算的同时，由于计算的错误，导致账面原料库存比实际库存多了约5000元，而后期的原料领用都 是按多算的库存核算成本的应该怎么调账呢？是用盘亏处理吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-24 10:55

借原材料贷以前年度损益

纤尘 追问

2018-06-24 10:59

好的，那账面库存原料比实际库存原料多的，应该作盘亏处理吗？

纤尘 追问

2018-06-24 11:00

还是用红冲，再作正确的分录？但这个是上年的账了，还能调整吗？

徐阿富老师 解答

2018-06-24 11:05

你好，不对，账面多是之前少记成本，怎么说是多记成本？

纤尘 追问

2018-06-24 11:36

老师，账面多是因为我算错了，纯粹是计算错误。应该怎么调整呢？

徐阿富老师 解答

2018-06-24 11:39

那你做借以前年度损益 贷原材料

徐阿富老师 解答

2018-06-24 11:39

你好，前面我理解错了

纤尘 追问

2018-06-24 11:44

那就是上述两个问题直接用一个分录解决，借以前年度损益 贷原材料，金额就是两者之间的差额？

徐阿富老师 解答

2018-06-24 11:46

你好，对的，没错