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送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-06-24 15:09

您好，生产时，购买水时，借：生产成本-材料费，贷：现金或者银行存款等科目，入库时，借：库存商品，或者产成品，贷：生产成本。销售时水票，借：现金或者银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本，借；主营业务成本，贷：库存商品，或者产成品。赠送时，与水票开具到一张发票上，借：现金或者银行存款，销售折让，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。结转成本时，结转成本，借；主营业务成本，贷：库存商品，或者产成品。

Comedian 追问

2018-06-24 15:25

因为前期桶装水存在押金，我做成了销售桶装水。水票做成其他业务收入。每张水票又有1-5块不等的配送费。等配送后要返还给水站，这个配送费我做成其他业务成本了。现在要改吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 15:35

您好，配送费做其他业务成本，不需要改了。

Comedian 追问

2018-06-24 15:37

水票做成其他业务收入。这个需要改么？

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 15:40

您好，不需要修改的，或者您感觉确实不对，可以修改处理。

Comedian 追问

2018-06-24 16:14

还有个问题。。用水票来换的桶装水，出库时候没有金额，该如何做分录。。不好意思。问题有点多。

王雁鸣老师 解答

2018-06-24 16:22

您好，这个要根据桶装水的出库单，来核算销售成本的。结转成本，借；其他业务成本，贷：库存商品，或者产成品。

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