当月没有收入，就只需要结转费用，是吗？

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:27

结转费用中有借有贷，怎样写分录？如：借方金额23065，贷方金额2756，分录：借：本年利润  20309   贷：管理费用20309，这样对吗？

邹老师 解答

2018-06-26 10:28

你好，需要借方，贷方分别结转才是的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:32

没有遇到过这样的情况？老师的意思是：借：本年利润  23065  贷：管理费用 23065    另外再写一张  借：管理费用  2756  贷：本年利润：2756，这样吗？

邹老师 解答

2018-06-26 10:33

你好，是的 
如果是同一个明细就可以按借贷差额结转，如果是不同明细，需要分别结转的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:37

老师，什么叫同一个明细呢，都是管理费用，是同一个科目啊、

邹老师 解答

2018-06-26 10:38

你好，比如管理费用——办公费，借方，贷方都是办公费，就是同一个明细 
如果是一个是办公费，一个是差旅费，这样就是不同明细了

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:39

这样就可以按照差额结转23065-2756=20309

邹老师 解答

2018-06-26 10:40

你好，同一个明细可以按差额结转的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:41

这样一个月的费用肯定不是同一明细了

邹老师 解答

2018-06-26 10:43

你好，不是同一个明细就需要分别结转的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:45

管理费用中有计提工资，有发放工资，有办公费，有其他几项呢？ 
按照差额，还是分开写

邹老师 解答

2018-06-26 10:45

你好，分别每个明细分别结转

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 10:48

如果有100个那要做100个就需要去做100个是这个意思吗老师？

邹老师 解答

2018-06-26 10:49

你好，是的，有100个明细就需要分一百个逐一结转的

会计学堂辅导老师 追问

2018-06-26 11:15

做完结转后就到科目总表，把丁字账上的科目名称登记到科目汇总表上，是吗？

邹老师 解答

2018-06-26 11:20

你好，是的，是这样处理