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汇算清缴后补缴企业所得税，怎么做会计分录合适。补交时借：利润分配-未分配利润-补交企业所得税 贷：应交税费-应交企业所得税； 实际支付时：借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款。 还是在补交时 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 ；实际缴纳时 借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款 。 在下一年度需要对补交的所得税费用做纳税调整吗。
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于2018-06-26 10:48 发布 1242次浏览
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方亮老师
职称： 税务师,会计师
2018-06-26 10:50
土地增值税有几档税率呀 问
土地增值税实行四级超率累进税率。 1. 增值额未超过扣除项目金额50%的部分，税率为30%。 • 例如，某房地产开发项目扣除项目金额是100万元，增值额是40万元，增值额未超过扣除项目金额的50%，则土地增值税税额=增值额×30% = 40×30% =12万元。 2. 增值额超过扣除项目金额50%、未超过扣除项目金额100%的部分，税率为40%。 • 例如，扣除项目金额还是100万元，增值额是80万元，其中50万元部分按30%税率，另外30万元（80 - 50）部分按40%税率，土地增值税税额=50×30%%2B30×40% =15 %2B 12 =27万元。 3. 增值额超过扣除项目金额100%、未超过扣除项目金额200%的部分，税率为50%。 4. 增值额超过扣除项目金额200%的部分，税率为60%。 答
老师 个税里养老金领取时按3%的税率计算缴纳个 问
您好，就是说，这个个人养老金，等到后期，退休或者是不再缴纳的时候，需要缴纳个税，因为一开始我们每个月缴纳这部分的话，是在工资薪金申报的时候扣除了的这个 答
长期从朋友的公司进账和出账对他有啥好处 问
同学你好 这个长期从朋友的公司进账和出账看似可能有一些短期的表面好处，但实际上给朋友的公司带来的风险远远大于所谓的 “好处” 答
Excel里面，设置点击，自动跳1-12月的方法 问
假设你的工作簿中有 12 个分别命名为 “1 月”“2 月”……“12 月” 的工作表。 在一个汇总表或者你希望设置点击跳转的工作表中，选择一个单元格，比如 A1。 右键点击 A1 单元格，选择 “超链接”。 在弹出的 “插入超链接” 对话框中，左侧选择 “本文档中的位置”。 在中间的 “请选择文档中的位置” 下，选择 “1 月” 工作表，点击 “确定”。这样当你点击 A1 单元格时，就会自动跳转到 “1 月” 工作表。 重复上述步骤，为其他单元格设置对应不同月份工作表的超链接 答
甲公司是增值税一般纳税人，2023年5月有关生产经营 问
1）计算外购货物可抵扣的增值税进项税额 45*（1-1/5）=36万元 答
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