我需要知道1-5月累计交了多少税 是把年度账目分析 未交增值税 借方金额 + 利润表的 营业税金及附加（1-5月）累计金额 1-5累计交的税是不是2者之和？

放弃释然 追问

2018-06-27 10:04

我要1-5月的 ，是不是看年度账目分析 未交增值税借方金额？

江老师 解答

2018-06-27 10:08

是的，看应交税费——未交增值税1-5月的交的增值税金额，就是贷方对应银行存款的科目的数据

放弃释然 追问

2018-06-27 10:12

你是说交税的时候 借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款？

放弃释然 追问

2018-06-27 10:13

企业所得税，是看利润表的所得税费用？

江老师 解答

2018-06-27 10:20

一、交增值税时 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款 
二、企业所得税 
看应交税费——应交企业所得税科目的交税金额 
 
因为企业所得税也可能存在一定的减免税，如小微企业

放弃释然 追问

2018-06-27 10:43

应交税费-未交增值税 借方是实际缴纳的吗？我问会计，她1-3月报给我的数字是用的该科目贷方数字，她说核算方式不一样，所以，用应交税费-未交增值税 贷方又表示什么呢？

江老师 解答

2018-06-27 10:45

贷方是应交的数据，借方是实际交的增值税 
交税的分录是： 
借：应交税费——未交增值税 
贷：银行存款