邹老师，刚刚那个问题是要把充的钱结转成本 这个怎么做分录

🍬陆小样 追问

2018-06-27 10:56

老师，我们公司做58端口充值的。现在先用公司的钱预存58账户上，然后再从那个账户支付费用结转成本，成本已经确定，但账户有余额。这个分录怎么做<div><br></div><div><br></div><div><br></div>

邹老师 解答

2018-06-27 10:56

你好 借；管理费用或主营业务成本   贷；预付账款
因为你之前冲的多，费用发票少，剩余部分就是结余金额，在预付账款期末余额体现

🍬陆小样 追问

2018-06-27 10:58

主营业务成本可以用预付账款来冲吗

邹老师 解答

2018-06-27 10:58

你好，可以的，先付款计入预付账款，取得发票计入主营 业务成本核算，同时冲销预付账款

🍬陆小样 追问

2018-06-27 11:02

库存商品现在没有怎么下成本<br><br>

邹老师 解答

2018-06-27 11:02

你好，你单位是销售货物，而不是提供相关服务？

🍬陆小样 追问

2018-06-27 11:03

是提供服务，收入是服务费。充值的钱要结转成本

邹老师 解答

2018-06-27 11:04

你好，那就根本不涉及库存商品啊
接受相关服务就可以计入成本的
借；主营业务成本    贷；预付账款

🍬陆小样 追问

2018-06-27 11:12

你好，我们是向客户收服务费做收入，然后客户要充值，先预存一部分钱到58账户比如5万，那客户开端口用了42000,我现在要问的是这个42000就是成本，怎么结转出来。到时候58会把充值的票开成发票寄来

邹老师 解答

2018-06-27 11:13

借；主营业务成本  贷；预付账款  42000

🍬陆小样 追问

2018-06-27 11:24

那我现在在没有票的情况下用清单做了这个分录，那等成本发票来了我这边就不需要处理了吗

邹老师 解答

2018-06-27 11:28

你好，发票回来你可以把之前计入成本的分录冲销，然后根据发票做分录

🍬陆小样 追问

2018-06-27 11:36

那这个怎么做

邹老师 解答

2018-06-27 11:38

你好，先冲销，借；预付账款    贷；主营业务成本
然后根据发票    借；主营业务成本 贷；预付账款 42000