我们5月份老板垫付办公室房租一年的发票未到这个我要先入账怎么做呢是直接入管理费用还是怎么呢后面又怎么摊销呢

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-06-27 11:41

你好    借；预付账款   贷；其他应付款
付款这样做分录
取得发票借；待摊费用   贷；预付账款
摊销借；管理费用   贷；待摊费用

Lily 追问

2018-06-27 14:11

第一笔分录的原始凭证是租房合同，需不需要找老板要付款凭证呢

邹老师解答

2018-06-27 14:12

你好，需要找老板个人的垫付单据的

Lily 追问

2018-06-27 14:16

我要取得发票之后才能摊销么，如果发票明年1月份才能来今年的这几个月我都不能摊销么

邹老师解答

2018-06-27 14:16

你好，是的，可以取得发票之后补摊销

Lily 追问

2018-06-27 14:19

比如说我明年3月份才取得发票然后补前几个月的摊销那所得税汇算清缴能税前扣除不呢

邹老师解答

2018-06-27 14:20

你好，汇算清缴之前取得发票是可以抵扣的

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