1、总公司拨付给分公司经营用的款项需要偿还吗？现在分公司需要注销，账上无货币资金，怎么偿还？2、分公司账上还有一台已折旧完的电脑和一辆未折旧完的汽车，需要怎么处理？给总公司的话需要开销售票之类的吗

糖糖葫芦 追问

2018-06-28 07:40

不偿还的话，账务怎么处理？做营业外收入吗？

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 08:51

您好，是的，做营业外收入处理就行了。

糖糖葫芦 追问

2018-06-28 09:11

另外固定资产必须清理，不开票可以吗？直接给总公司

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 09:12

您好，是的，必须清理，不开票可以的。

糖糖葫芦 追问

2018-06-28 09:13

那总公司收到无票资产是不是无法入账

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 09:26

您好，可以入账处理的，因为毕竟是分公司清算的资产。

糖糖葫芦 追问

2018-06-28 09:54

可以具体教我下入账分录吗 老师

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 09:55

您好，具体分录，借；固定资产等科目，贷；其他应收款-分公司。

糖糖葫芦 追问

2018-06-28 11:16

那总公司做损失，能不能税前扣除

王雁鸣老师 解答

2018-06-28 11:20

您好，可以税前扣除的。