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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2018-06-28 10:41

借：库存商品   负数 
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）   正数 
贷：应付账款   负数

张顺顺然 追问

2018-06-28 10:43

不对吧，库存商品怎么是负的呢

江老师 解答

2018-06-28 10:45

这个是返利，厂家给你们开具红字发票，这个就是减少你们的库存，说明前期库存商品入库多了，因有返利，库存商品的金额需要减少

张顺顺然 追问

2018-06-28 10:45

不是红字发票，是正常的发票

张顺顺然 追问

2018-06-28 10:46

返利直接返到我们的订货系统，我们拿着返利再直接订货，然后厂家再给开正常的发票

江老师 解答

2018-06-28 10:47

收到发票是正常采购的发票吧，这个是做采购处理，返利是开了红字发票吗？还是说如何处理。

张顺顺然 追问

2018-06-28 11:07

关键贷方是啥科目呢

江老师 解答

2018-06-28 11:08

正数发票做采购，返利需要有红字发票。

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你们取得货物 借：库存商品-XXX 贷：银行存款 返利的话，导致实际取得的货物增多，但支出不变。 这样的话 借：库存商品-YYY 贷：库存商品-XXX 摘要里就写，由于返利，导致库存商品数量增多，就可以啦
2020-03-06 19:44:31
您好 借：原材料等 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款
2019-10-11 12:45:06
您好，你说的是客户先预付货款，后面达到一定金额就开票给客户是吗？如果是这样收到款先做借：银行存款 贷：预收账款-XX公司 开发票后，借：预收账款-XX公司 贷：主营业务收入 贷:应交增值税-销项税额
2019-08-03 10:44:08
你好！你先借银行存款 贷预收账款
2022-03-30 16:01:27
借库存商品贷银行存款 销售出去，借银行存款贷主营业务收入应交税费， 借主营业务成本贷库存商品。
2021-10-11 13:10:23
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