费用类科目暂估时是用 借：费用类科目--暂估 呢还是预提费用

香水百合 追问

2018-06-28 14:26

但是新会计准则不是已经废除了“预提费用”这个科目吗？现在我第二季度的费用太少了要缴纳所得税，现在想暂估一些费用，例如暂估10万，请老师帮我写一下暂估和最后收到发票的分录

方老师 解答

2018-06-28 14:31

这种情况你暂时为了调节利润，直接 借管理费用或销售费用-暂估 贷其他应付款 这样也方便以后查询冲减。

香水百合 追问

2018-06-28 14:34

我可以把本年内未发生的都暂估到第二季度，借：费用类科目-暂估 贷：应付账款/其它应付款--暂估，等到实际发生后并且拿到票了再做冲销分录 借：应付账款--暂估 贷：费用类科目-暂估 然后按照正确的发票入账做分录吗

香水百合 追问

2018-06-28 14:35

老师，请问暂估费用的附件要怎么弄的，是直接写个费用报销单吗

方老师 解答

2018-06-28 15:26

可以的。冲销时按原科目方向负数。