我们公司向总公司进货前都是提前付预付款的，比如说我们先付了50万的预付款，后期我们提了40万的货后，又让我们公司回款了20万，那就还有30万的货没有提，同时总公司还给我们补贴店面装修费用5万，是挂在对账上的，用来调账抵货。不给我们钱，这个补贴的5万只能用来挂在账上让我们进货，不能折现！那我们账上就有35万的货未提！这些账该怎么在利润表和资产负债表里提现出来？该怎么做账？

逍遥老师

职称：中级会计师,初级会计师,中级会计师（金榜）

2018-06-29 00:05

预付的货款，挂应付账款或者预付账款。5万元装修补贴，借：应付、预付贷 :营业外收入，实际提货时，，冲销相应应付或预付。35万中，有5万反应在利润表的营业外收入中。35万全额反应在资产负债表的预付账款（重分类后）中。

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