企业是一般纳税人，本期应交增值税是130元，本期购买金税盘及服务费共480元，在本期应减征税额是不是应填130元，余下350元待后期产生应纳税款时在抵减吗？老师应减税额本期这个金额 可以填480元吗？账务处理与填的增值税申报应该一致吧？

jia jia 追问

2018-06-29 09:17

老师为啥不能填480呢

邹老师 解答

2018-06-29 09:17

你好，因为你只是减免了130，并不是全部减免 了

jia jia 追问

2018-06-29 09:20

老师，虽然交税130，老师不是减免130吧，480不是可以抵减完吗

邹老师 解答

2018-06-29 09:21

你好，主表的应纳税额减征额是130 
防伪税控系统维护费减免本期发生480，实际减免130，结转以后抵扣 350

jia jia 追问

2018-06-29 09:25

就是本期只能填130剩余的350以后再填去抵扣吗。为啥本期不能填480，剩余的让它等着以后留抵

邹老师 解答

2018-06-29 09:26

你好，本期发生480，实际减免130 
因为你应纳税额才130，实际减免是不能超过这个金额的

jia jia 追问

2018-06-29 09:28

哦哦。好的明白了谢谢老师