送心意

职称,高级会计师,税务师,经济师,中级会计师

2018-06-29 10:04

具体描述清楚关于啥的

铮铮 追问

2018-06-29 10:16

刚找到了   是描述500万以下固定资产入成本的   不过还是不太理解

解答

2018-06-29 10:41

就是会计还是计入固定资产,然后税法可以一次性扣除,这属于实践性差异,不好理解。一般情况下企业都不涉及,对会计人员专业素养要求也比较高

解答

2018-06-29 10:41

这属于时间性差异

铮铮 追问

2018-06-29 10:53

老师   我就遇到了这个问题   上月工地购买空调一批  金额77000,咨询了老会计   说让我计入固定资产   不折旧   直接进成本   已经照做,我当时没看到这个文件   一直觉得不太妥  现在该怎么做  需要调账吗

铮铮 追问

2018-06-29 10:59

工地买的打印机3500   也是这样做的  借:固定资产  贷:银行存款   借:工程施工-合同成本-现场管理费-办公费   贷:固定资产

解答

2018-06-29 12:05

金额3500一次摊销可以,我觉得摊销你做累计折旧比较好,固定资产减少才会在贷方,如果你把资产核销了,以后无法盘点和账面核对

铮铮 追问

2018-06-29 12:16

这是工地用   能否一次性进成本   如果说的过去  我就不改账了   如果不可以我还得反结上个月的账

解答

2018-06-29 14:44

不用反结账啊,在下月调整就可以了,不麻烦空调金额那么多不能一次性费用不合理的,你是把会计和税法搞混了,会计你还是正常进固定资产提取折旧,不然账面不反映,空调去哪里了,怎么管理,盘点如何取数

铮铮 追问

2018-06-29 14:57

空调一批如何提折旧  是按一批提   还是分开每台提   空调按几年提  合适

解答

2018-06-29 15:01

办公设备不少于5年,每台明细计提,凭证汇总记账

铮铮 追问

2018-06-29 15:16

一共48台空调  每台计提是否繁琐   能否分批计提  比如包含两批

解答

2018-06-29 19:51

那怎么可以,必须明细

铮铮 追问

2018-06-30 16:42

老师  我这批空调46台的单价都在2千元以下   两台2千元以上   我是入了成本直接核销了资产   如果按固定资产入账   我做反向分录   恢复资产   再正常折旧是吗

解答

2018-06-30 18:32

是的,要不就是成本那块记负数也可以

解答

2018-06-30 18:32

就相当于调账处理就好了

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