上月预交了很多增值税税款，还预交了增值税附加，这个月我们开的有一部分销项，还认证了一些进项税票，月底该怎么结转呢？

吴玲 追问

2018-06-29 15:09

是的老师

邹老师 解答

2018-06-29 15:10

你好，根据增值税应纳税额的金额做结转分录就是了  
如果没有应纳税额，就不需要做结转的

吴玲 追问

2018-06-29 15:10

还要计提税金及附加吗？

邹老师 解答

2018-06-29 15:11

你好，有增值税产生附加税，就需要计提，没有就不需要的

吴玲 追问

2018-06-29 15:12

就是我们这个月的增值税不用再交了留底的就够了，也不需要再计提附加税了是吧？

邹老师 解答

2018-06-29 15:13

你好，是的，因为留抵税额超过应纳税额，就不需要缴纳增值税，没有增值税，附加税也不需要缴纳的