去年社保员工个人支付部分员工少计算了1000，员工应该付3000,分录做成了2000，公司交的社保部分多算了5000,总共应该付8000，帐做成了13000，今年调整的分录怎么做呢？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2018-06-29 16:57

您好，那就把多计部分冲销就可以了，借：以前年度损益调整贷：其他应收款-员工，借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整

晓追问

2018-06-29 16:59

新提社保都要用应付职工薪酬过度，调整的不用吗？<br><br>

吴月柳解答

2018-06-29 17:00

调整以前年度的不用通过了

晓追问

2018-06-29 17:05

那公司交的社保多做了的部分呢，去年是多做了管理费用-社保5000的，这个怎么调整呢？

吴月柳解答

2018-06-29 17:48

损益类科目跨年通过以前年度损益调整科目来代替了

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