收购也是免税，开收购发票是0税率

漂亮主妇 追问

2018-06-30 12:48

我是问如果有内销，进项的收购票和内销怎么抵扣，会计分录怎么做；出口没开发票，这个销项应交增值税会计分录怎么做

王雁鸣老师 解答

2018-06-30 12:50

您好，如果是内销的话抵扣时，按收购发票上的金额，乘以10%来抵扣。借；库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。出口没开发票，按0税率处理就行了，销项应交增值税不用计提了，直接，借；应收账款等科目，贷；主营业务收入。

漂亮主妇 追问

2018-06-30 12:53

老师，如果这个月没内销，想把进项税转出等有内销再抵扣，这个会计分录该怎么做

漂亮主妇 追问

2018-06-30 12:55

如果出口免税并且有退税，这个会计分录又该怎么做？谢谢老师

王雁鸣老师 解答

2018-06-30 12:55

您好，如果这个月不抵扣的话，当时做分录时，借；库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。