我现在手上有一张二手车销售统一发票，因为刚去这家单位，看了账面，金额为0，这张发票全部要做资产处置损益吗？能指导下不！谢谢！冲账面数借：累计折旧，贷：固定资产，后面要怎么处理？

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:06

老师，你给的分录，我能理解，但光从这个凭证上看，也没反应税费情况，还有，现在固定资产清理最后结转到资产处置损益了，是不！

老江老师 解答

2018-07-01 13:10

第2，就是计算了应交增值税 
如果你是执行企业会计准则，那营业外改为资产处置损益

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:12

老师，小企业会计准则，还是入营业外收支吗

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:13

老师，我给的那个票里，没反应税费。

老江老师 解答

2018-07-01 13:13

财会（2017）年30号，并没有明确，但我的理解 是这样的！

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:16

如果没有税费缴纳的单子，这12000全入营业外收入，是不是这样。

老江老师 解答

2018-07-01 13:17

不，你要自己算出增值税来，当月进行申报的

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:18

那这个税率多少？要怎么计算？

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:19

我是小白，请老师见谅，能说的具体点吗？

老江老师 解答

2018-07-01 13:19

要看这车是什么时候买的 
如是09年前，按：12000/1.03*2%计算增值税 
如是09年后，当时抵扣了进项税的，按：12000/1.16*16%

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:26

老师增值税要申报哪个表

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:27

应交税费-应交增值税下面什么明细科目！

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:28

老师，账务处理是这样吗？

老江老师 解答

2018-07-01 13:28

如果，你是按/1.03*2%计算的，填 “简易计税方法征收”

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:31

是11年购入的，税12000/1.16*1.16税1655.17要填哪张表

老江老师 解答

2018-07-01 13:33

附表一与主表，不需要单独填（合并在正常业务中了）

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:33

那如果申报增值税，那附加税也要加上去？

老江老师 解答

2018-07-01 13:33

是的，这是必须 的！

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:35

这个税费，就相当于销项税额吗？

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:36

老师，能说的序列一点吗？谢谢！

老江老师 解答

2018-07-01 13:36

就是销项税，正常的销售

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:38

如果是单位自己开出的，我清楚，主要是这张发票是二手车交易那边开出的，弄不清楚了

老江老师 解答

2018-07-01 13:47

二手市场开出的，是办理车辆过户用的，道理上，咱也应该开一张发票的，只是开了别人也不要了，所以，这里，咱就省略了

隐形的手表 追问

2018-07-01 13:49

谢谢！

老江老师 解答

2018-07-01 13:49

不谢，这是应该 的