去年暂估的应付账款，今年发票到了认证后怎么做分录？去年暂估分录：借：工程施工-合同成本-材料费-XX项目 贷：应付账款-暂估应付账款111

2333333 追问

2018-07-02 15:31

可是成本票是1月份和5月份分两个月到齐分别认证的，是等到5月发票到齐后一起红冲还是到一部分发票先按当月认证的红冲？

耿老师 解答

2018-07-02 15:35

你好！收到当月按发票金额冲红就可以

2333333 追问

2018-07-02 15:37

去年项目已经结转成本，这个不用管了吗？

耿老师 解答

2018-07-02 15:43

你好！如果金额没有差距可以不管，如果有最终调整成本

2333333 追问

2018-07-02 16:01

可是老师，我在网上找了下 ，会计学堂在网上的答案又不一样呢<br><div>首先冲平暂估入账的凭证（红字），借：原材料 贷：应付账款</div><br>

2333333 追问

2018-07-02 16:02

<div>其次根据发票计入原材料，借：原材料 借：应交税费-增值税-进项税额 贷：银行存款或应付账款</div><div>第三将原材料转入上年的损益，借：以前年度损益调整 贷：原材料</div>

2333333 追问

2018-07-02 16:03

<div>第四将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整</div>

耿老师 解答

2018-07-02 16:07

你好！跨年度的涉及随意类科目通过以前年度损益调整科目代替调整，但是如果金额没有变化不用这么麻烦

2333333 追问

2018-07-02 16:10

会影响到利润分配吗？

耿老师 解答

2018-07-02 16:13

如果金额一致不影响，，，，