如果本季度小规模是8万，借：应收账款80000 贷主营业务收入77669.90 贷应交税费 应交增值税2330.1，本季未超9万，增值税减免，附加税也不做分录，借应交税费 应交增值税 2330.1 贷：营业外收入- 减免税额收入2330.1季末，营业外收入结转，借：营业外收入- 减免税额收入2330.1 贷：本年利润2330.1老师这样对吗？未超9万，附加不做分录，如果一年看企业享受了多少钱减免，只能在营业外收入明细减免税额收入看出来 ，应交税费看不出来。谢谢老师。

燕子 追问

2018-07-02 16:03

在企业所得税年报时，享受优惠政策的2330.1在哪儿填写？

邹老师 解答

2018-07-02 16:03

你好，计入利润总额填写

燕子 追问

2018-07-02 16:15

小微企业年应纳税所得额由30万提升至50万元，年应纳税所得额低于50万元(含50万元)的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。老师这个可以是利润总额乘以10%

邹老师 解答

2018-07-02 16:17

你好，实际计算纳税的时候，就是按应纳税所得额*10%

燕子 追问

2018-07-02 16:22

老师那个季度所得税表里面怎么填写数字了？反正我是那样理解10%。谢谢老师内心解答。

邹老师 解答

2018-07-02 16:24

你好，根据季度的收入，成本，利润总额填写申报就是了