小规模上个月代开专票，缴纳增值税没有写分录，这个月收到税局退回银行公户上，这个应该怎么整

Beilin 追问

2018-07-02 17:30

把这个分录放到上个月，还是放到这个月

徐阿富老师 解答

2018-07-02 17:31

你好，可以放这个月的。当然你要做上月也可以。

Beilin 追问

2018-07-02 17:31

做上个月还需要变报表，做这个月行吧？

Beilin 追问

2018-07-02 17:33

我这个月开出去53万，进来相应的3万，我月末结转成本是结转多少？3万？

徐阿富老师 解答

2018-07-02 17:33

你好，做这个月可以的。

Beilin 追问

2018-07-02 17:35

上个季度一共开53万，进来相应的票是7万，进来不一致的票是30万，结转成本是多少？这个月报所得税的时候成本写多少，利润表的结转成本写多少？之前问过一个老师，他说所得税的成本是暂估的

徐阿富老师 解答

2018-07-02 18:34

你好，这2笔进来的是什么票？

Beilin 追问

2018-07-02 18:37

普票，

徐阿富老师 解答

2018-07-02 18:39

你好，我问的是和开出去的商品一样的票还是费用票

Beilin 追问

2018-07-02 18:39

7万是一样的，30万不一样，都是成本票

徐阿富老师 解答

2018-07-02 18:40

你好，成本票指的是什么票？是费用？

Beilin 追问

2018-07-02 18:41

不是费用

徐阿富老师 解答

2018-07-02 18:49

是别的商品啊，那你直接可以结转的成本是7万，如果要想少交点所得税，可以暂估一部分商品购进，

徐阿富老师 解答

2018-07-02 18:49

是别的商品啊，那你直接可以结转的成本是7万，如果要想少交点所得税，可以暂估一部分商品购进，

Beilin 追问

2018-07-02 18:50

30万当库存，7万结转成本，暂估成本怎么做（没收到发票）

徐阿富老师 解答

2018-07-02 19:01

你好，暂估，借库存商品，贷应付账款―暂估，金额你可以根据你们的实际来确定

Beilin 追问

2018-07-02 19:02

不收到发票也可以？

徐阿富老师 解答

2018-07-02 19:02

你好，是的 但是，要保证以后能开这个票进来

Beilin 追问

2018-07-02 19:03

那30万是确认收入（开相应的销项票）才结转的吧？

Beilin 追问

2018-07-02 19:04

能开出来，但金额差一点没关系吧

徐阿富老师 解答

2018-07-02 19:04

你好，30万没做收入就作为库存，不转成本

Beilin 追问

2018-07-02 19:05

小微企业是年度利润总额小于50万是吧

徐阿富老师 解答

2018-07-02 19:06

你好，现在是100万限额了，不是50万

Beilin 追问

2018-07-02 19:07

好的，谢谢老师

徐阿富老师 解答

2018-07-02 19:07

不客气，应该的，请为我五星评价，谢谢。