快帐里我计入了管理费用200元，期末的时候资产负债表就有200元帐不平，然后我把200元改到其他科目就是平的，这是什么原因啊？

田陈 追问

2018-07-03 10:54

怎么结转啊？

耿老师 解答

2018-07-03 11:34

借：本年利润    贷：管理费用

田陈 追问

2018-07-03 11:43

老师，应付职工薪酬也要结转吗？这个怎么结转啊？

耿老师 解答

2018-07-03 12:18

应付职工薪酬是结转到费用的

田陈 追问

2018-07-03 15:10

老师是什么费用，能说清楚点吗？

耿老师 解答

2018-07-03 15:12

按部门结转到 管理费用或销售费用（一）货币性职工薪酬确认：根据受益对象或岗位： 
借：生产成本（生产工人的薪酬） 
  制造费用（车间管理人员的薪酬） 
  劳务成本（提供劳务人员的薪酬） 
  管理费用（行政管理和财务部人员的薪酬） 
  销售费用（销售机构人员的薪酬） 
  在建工程（在建工程人员的薪酬） 
  研发支出（研发支出人员负担的职工薪酬） 
  贷：应付职工薪酬--工资 
         --职工福利费 
         --工会经费 
         --职工教育经费 
         --社会保险费（企业负担部分） 
         --住房公积金等（企业负担部分）

田陈 追问

2018-07-03 15:47

我按照上面写了，结果就是工资那部分不平，未分配利润怎么结转啊老师？

耿老师 解答

2018-07-03 15:48

你好！哪里不平？然后根据本年利润科目的余额状况结转未分配利润，如果本年利润余额在贷方，则本年盈利，分录为 
借 本年利润 
贷 利润分配-未分配利润 
如果亏损，做相反的处理。

田陈 追问

2018-07-03 16:12

https://qn3.achttps://qn3.acc5.com/9696079_5b3b2fd878031.pngc5.com/9696079_5b3b2fd263fd4.png

耿老师 解答

2018-07-03 16:13

查一下不平的金额

田陈 追问

2018-07-03 16:18

就是工资15395不平。

耿老师 解答

2018-07-03 17:17

你工资的分录给我写一下

田陈 追问

2018-07-03 17:39

借：应付职工薪酬 职工工资   贷：银行存款，结转，借：管理费用管理人员工职工薪酬  贷：应付职工薪酬 职工工资

耿老师 解答

2018-07-03 17:48

你好，管理费用里的应付职工薪酬，转到本年利润了吗？

田陈 追问

2018-07-03 17:55

没有，怎么转啊？

耿老师 解答

2018-07-03 17:57

借本年利润贷管理费用，应付职工薪酬。

田陈 追问

2018-07-03 18:10

终于知道了，老师月底有哪些费用需要结转的？结转的都是本年利润吗？

耿老师 解答

2018-07-03 18:15

你好，月底的时候损益类科目都是没有余额的，都需要结算。