我公司去年开了一张增值税发票，但没交税，也没建账，到今年4月才建账，今年6月把去年欠的增值税补上了，也交了滞纳金，请问各位高手，我该如何写分录

311 追问

2018-07-03 17:47

去年没做账，这样写会出现借方余额

颜老师 解答

2018-07-03 17:51

补做个计提的吧  借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 
    贷：应交税费—未交增值税 
4、实际交纳时 
借：应交税费—未交增值税 
    贷：银行存款