我们五月份签的合同是先支付60%货款，货物送达后付20%，验收成功后再付20%，五月份我们已经收到60%货款，并且已经开票给客户，按预收款金额开具的，六月份我们开具了剩下的40%货款发票，但是客户没有付钱，七月份付了20%货款，这些分录我分别要怎么做

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:09

我的意思是我五月份六月份七月份的分录分别要怎么做

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:11

五月份我们货物没有发，是不是可以不用确认收入，六月份已发货

QQ老师 解答

2018-07-03 18:16

你好，5月份是否开发票？如果开发票，一般是要确认收入的。

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:17

五月份已经开票，但是货物没有发给客户啊

QQ老师 解答

2018-07-03 18:18

你开票税务局一般就会让你确认收入

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:18

哦

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:21

我能体现我的销项税额不就行了吗？只要我的税交了，不是这个道理吗

QQ老师 解答

2018-07-03 18:21

税务局是以票管税。一般直接看你开发票来确认你的收入。

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:25

哦哦，这样是吧，那我五月确认收入还是六月确认收入，对我这次申报的所得税有影响吗？

QQ老师 解答

2018-07-03 18:27

你好，肯定影响你的所得税。一般纳税人是按月申报所得税

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:28

我之前没有申报所得税啊，我的涉税项目里只有增值税啊

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:29

这次我才看到

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:30

我们估计是选的按季申报

QQ老师 解答

2018-07-03 18:33

你们是小规模还是一般纳税人？

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:38

一般

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:39

因为我们是新办企业，我记得三月份的时候我们零申报了一次所得税，现在六月份又要申报了

QQ老师 解答

2018-07-03 18:41

一般纳税人应该是按月申报所得税，不是按季度。看看你们税务局给你核定的。

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:42

季

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:42

我确定

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:42

要是按月我不是早被罚款了吗

协议班吴婷婷 追问

2018-07-03 18:43

老师，你要不再去确认一下吧

QQ老师 解答

2018-07-03 19:22

你好，你能确定就可以。