那如果下月初给对方打款了，对方下月会给开发票，本月月底可以暂估费用来抵减企业所得税吗？分录:当月月末借:管理费用-暂估，贷:应付账款下月初红字分录，并且新分录:借管理费用，贷银行存款，可以吗？如果分录写的不对，麻烦给改一下

大海 追问

2018-07-04 09:20

那这样款没打出去，发票也没开，直接暂估费用，不是可以人为控制利润并间接影响企业所得税了吗？为什么还是容许的？原材料因单据未到可以暂估入库，为什么费用也可以暂估，这样就不真实了啊？

张艳老师 解答

2018-07-04 09:25

1、是的，是人为的 
2、因为季度预缴所得税，本身就不是很准确的，这也就是年度结束后会有所得税汇算清缴的事情。 
3、费用也可以暂估的。真实不真实只有企业自己清楚了。