我们学会今年五月份补缴了去年少交的企业所得税，但是我们执行民间非营利性会计制度，小企业会计准则，没有未分配利润和以前年度损益调整科目，这个补缴的费用我是否不能体现在我的资产负债表和利润表里面？那我的会计分录应该怎么做呢？谢谢老师请指

。。 追问

2018-07-04 10:15

这个费用不能税前扣除吧，它不能在我的利润表里面体现，那它进不进入我的资产负债表。月末转入本年利润吗？

。。 追问

2018-07-04 11:36

老师可以解答一下吗

江老师 解答

2018-07-04 21:13

这个可以在利润表中体现，也可以在资产负债表中体现，只是说企业所得税税前不能列支，不能在税前扣除。就是需要多交企业所得税