6月份补交了去年的所得税，自己增加了“以前年度损益调整”，现在资产负债表需要调整“未分配利润”，但调整了这个数两边就不平了，我还需要调整哪个科目？

娟 追问

2018-07-04 11:31

现在未分配利润期末数算出来相差我交的所得税，我的分录是：计提，借：以前年度损益调整  贷：应交税费。缴纳，借：应交税费  贷：银存。  结转，借：利润分配——未分配利润  贷：以前年度损益调整。是用金蝶做的，以前年度损益调整科目是自己新建的，结转也是手动结转的

邹老师 解答

2018-07-04 11:44

你好，符合个勾稽关系就不需要调整的

娟 追问

2018-07-04 14:26

但现在勾稽关系不成立，老师指导一下，补交去年所得税的具体分录应该怎么做？

邹老师 解答

2018-07-04 14:27

你好 
借；以前年度损益调整   贷；应交税费-企业所得税 
借；应交税费-企业所得税  贷；银行存款 
借；利润分配——未分配利润   贷；以前年度损益调整