资产负债表里其他应收款的金额为2368838.13，有什么影响吗？其他应付款为0

HonEy 追问

2018-07-04 15:03

好的，老师，是这样的情况，我是今年2月份才接手这家小规模单位的，之前代账会计没有做银行回单流水这块的账务（之前大概有两年的样子），所以我接手是从今年1月份开始做的，上面其他应收款2368838.13这么多，其实有一百八十几万是其他应付款借方的金额，请问现在在往来这块有什么风险吗？

邹老师 解答

2018-07-04 15:07

你好，需要把其他应收收回，其他应付款支付才是的

HonEy 追问

2018-07-04 15:15

老师，其他应收款是法人的，一共就是201668.13，其他剩下的全部在其他应付款的贷方，这部分应该怎么支付啊？

邹老师 解答

2018-07-04 15:20

你好，把其他应收款收回，然后按资金总额偿还其他应付款就是了

HonEy 追问

2018-07-04 15:24

老师，那要是之前年度有相关的往来呢，但是之前代账会计没做账务处理，这样的话还要像老师说的这样操作吗？

邹老师 解答

2018-07-04 15:26

你好，是的，否则这么大金额的其他应收，其他应付款挂账是有很大税务风险的

HonEy 追问

2018-07-04 15:27

好的，老师，那这个有点可不可以用现金支付啊？

邹老师 解答

2018-07-04 15:27

你好，因为银行没有变动，只能是通过库存现金科目调整的

HonEy 追问

2018-07-04 15:28

那老师，金额太大通过库存现金直接在账务上处理，这样有风险吗?

邹老师 解答

2018-07-04 15:37

你好，也是有一定风险，因为大额的支出不允许通过现金收付的

HonEy 追问

2018-07-04 15:45

好的，那老师除了你说的其他没有办法处理风险稍微小点了？

邹老师 解答

2018-07-04 15:47

你好，只能是这样调整的

HonEy 追问

2018-07-04 15:49

好的，老师，再请教您一个问题，就是我们分公司不是才成立的嘛，没有注册资金，那老板现在要公对公汇材料款，能不能就是由我个人的账号直接汇到分公司账户里，然后再会汇出去啊？除了工程款，其他分公司任何进账都是由我个人的转入分公司账户，这样时间长了会不会存在什么风险啊？

邹老师 解答

2018-07-04 15:51

你好，时间长了其他应付款金额就越来越大，就会出现你之前提问里面的问题，长期挂账是有风险的

HonEy 追问

2018-07-04 15:55

好的吧，谢谢老师的指教