我们是提供保安服务的公司， 适用差额征税的， 开发票是按差额开具的增值税专用发票， 这样操作对吗

梁老师 解答

2018-07-04 15:45

没有问题，安保服务可以选择按差额征税工程开具专票

天天向上 追问

2018-07-04 15:55

会计处理是那样的吗，就是扣除金额是看成含税金额吗

天天向上 追问

2018-07-04 15:58

确认收入时，扣除的那部分金额5%的销项税是确认到应交税费-未交增值税吗？

梁老师 解答

2018-07-04 16:11

可以简化处理 ，借：银行存款  100万  贷：主营业务收入  20/1.05  应交税费-简易计税-简易计税20/1.05*0.05  其他应付款  80

天天向上 追问

2018-07-04 16:22

那就是付薪资和社保时都是冲减其他应付款吗？ 
这样只是差额确认公司的收入，是吗？

天天向上 追问

2018-07-04 16:25

那纳税申报时，收入就和开票系统里的收入不一致，怎么处理呢

梁老师 解答

2018-07-04 16:26

如果您想按总额法确认收入，您的分录的增值税科目改为应交税费-应交增值税-交易计税就就可以了

天天向上 追问

2018-07-04 16:39

按总额法，那个80万是按含税价，计算出来的销项税记到应交税费-应交增值税-简易计税里吗？ 
借：银行 100万，贷:主营业务收入 100/1.05 应交税费-应交增值税  100/1.05*0.05    
支付80万薪资社保时，借：应交税费-应交增值税-简易计税  80/1.05*0.05

梁老师 解答

2018-07-04 16:41

按您的分录也是要的，反正最后保证应交税费-应交增值税-建议计税的余额是（100-80）/1.05*0.05就行了

天天向上 追问

2018-07-04 16:42

支付80万薪资，社保时，借：应交税费-应交增值税  80/1.05*0.05    主营业务成本  80-80/1.05*0.05    贷：银行  80 
是这样吗

天天向上 追问

2018-07-04 16:48

这样税和实际应交的是对的，就是这两种方式收入就确认的不一样，收入和成本应该是哪个金额呢

梁老师 解答

2018-07-04 16:49

看你们的要求，总额法和净额法都有选择的理由